Encaissement Sur Stock Options Taxes

Les conséquences fiscales de l'encaissement des options d'achat d'actions des employés Les impôts que vous payez sur les options d'achat d'actions des employés dépendent du type d'options que vous avez. Les options d'achat d'actions des employés sont des subventions de votre entreprise qui vous donnent le droit d'acheter des actions pour une somme garantie appelée le prix d'exercice. Si le stock de votre société fait bien, vous pouvez encaisser ou exercer les options, ce qui signifie que vous les utilisez pour acheter des actions au prix d'exercice et les vendre à un prix de marché plus élevé. Les conséquences fiscales dépendent des règles du Internal Revenue Service pour le type d'options d'achat d'actions que vous avez. Options non qualifiées Les options d'achat d'actions non qualifiées sont les options d'achat d'actions les plus courantes. Il n'ya pas de conséquences fiscales lorsque vous êtes accordé des options non qualifiées jusqu'à ce que vous les utiliser en payant votre entreprise le prix d'exercice pour acheter le stock. Lorsque vous le faites, la différence entre le prix d'exercice et le cours du titre à la date à laquelle vous les exercez est appelée votre élément de négociation. Supposons que vos options non qualifiées ont un prix d'exercice de 50 par action et le stock se vend à 75 le jour où vous exercez les options. La différence de 25 par action est votre élément de négociation. L'élément de négociation est considéré comme faisant partie de votre indemnité avec votre salaire. L'élément de négociation est ajouté à votre autre salaire sur votre W-2 et vous devez payer des impôts sur le revenu, la sécurité sociale et la taxe Medicare sur l'argent. Les impôts sont dus pour l'exercice au cours duquel vous exercez vos options non qualifiées. Holding Actions Après avoir exercé des options non qualifiées, vous pouvez vendre les actions immédiatement et prendre l'argent. Sinon, vous pouvez accrocher sur le stock. Si vous décidez de le garder pendant un certain temps, votre investissement fiscal est appelé votre base de coûts et est le prix du marché le jour où vous avez exercé les options. Lorsque vous vendez les actions à un moment futur, vous aurez un gain en capital si le stock a augmenté. Supposez que la base de coûts est de 75 par action et que vous vendiez finalement les actions à 85. Vous avez un gain en capital de 10. Si vous avez attendu plus d'un an après la date d'exercice pour vendre les actions, il est un gain en capital à long terme, Le taux d'imposition maximal sur la plus-value de 10 par action est de 15 pour cent. Si vous avez attendu un an ou moins, il est un gain à court terme et est imposé au même taux que le revenu ordinaire. Si le stock diminue au lieu d'augmenter après que vous achetez les actions, vous aurez une perte en capital que vous pouvez prendre comme une déduction fiscale. Options sur actions incitatives Le deuxième type d'options d'achat d'actions pour les employés que vous pourriez recevoir sont des options d'achat d'actions incitatives. Ces options d'achat d'actions vous donnent un allégement fiscal si vous suivez les règles IRS spéciales. Vous devez attendre un an ou plus après avoir obtenu des options sur actions incitatives pour les exercer. Ensuite, vous devez attendre au moins un an de plus pour vendre les actions que vous avez achetées avec les options. Si vous répondez à ces exigences, tous vos profits, y compris l'élément de négociation, sont imposés comme des gains en capital à long terme à un taux maximum de 15 pour cent. Supposons que vous exercez des options d'achat d'actions incitatives et payez un prix d'exercice de 50 par action lorsque le prix de marché est de 75, ce qui vous donne un élément de négociation de 25 par action. Vous attendez un an et vendez le stock lorsque le prix a augmenté de 10 à 85 par action. Votre bénéfice total de 35 par action est imposé comme un gain en capital à long terme. Incitatif Considérations relatives aux options d'achat d'actions Lorsque vous exercez des options d'achat d'actions incitatives, habituellement, aucun impôt n'est dû. Vous n'avez un passif d'impôt que lorsque vous vendez les actions. Il ya deux choses à garder à l'esprit. Si vous êtes assujetti à l'impôt minimum de remplacement, vous devrez payer des impôts sur le revenu pour l'année au cours de laquelle vous exercez les options. Vous avez toujours droit à la réduction d'impôt, mais vous devez obtenir de l'argent en prenant des crédits d'impôt dans les années à venir. Enfin, si vous exercez des options d'achat d'actions incitatives dans moins d'un an après que vous les obteniez ou vendiez les actions moins d'un an après l'exercice, vous perdez la déduction fiscale. L'IRS traite les options comme s'il s'agissait d'options d'achat d'actions non qualifiées. Références A propos de l'auteur Basé à Atlanta, Géorgie, W Adkins a été écrit professionnellement depuis 2008. Il écrit sur les affaires, les finances personnelles et les carrières. Adkins est titulaire d'une maîtrise en histoire et en sociologie de la Georgia State University. Il est devenu membre de la Société des journalistes professionnels en 2009. Crédits photos Digital Vision. Digital VisionGetty Images Articles connexes Conseils fiscales pour les options sur actions Si votre entreprise vous offre stock restreint, options d'achat d'actions ou certains autres incitatifs, écoutez. Il existe d'énormes pièges fiscaux potentiels. Mais il ya aussi quelques gros avantages fiscaux si vous jouez vos cartes à droite. La plupart des entreprises fournissent des conseils fiscaux (au moins général) aux participants sur ce qu'ils devraient et ne devraient pas faire, mais il est rarement suffisant. Il ya une quantité étonnante de confusion au sujet de ces plans et de leur impact fiscal (immédiatement et en bas de la route). Voici 10 choses que vous devez savoir si les options d'achat d'actions ou les subventions font partie de votre forfait de paie. 1. Il existe deux types d'options d'achat d'actions. Il existe des options d'achat d'actions incitatives (ou ISO) et des options d'achat d'actions non qualifiées (ou ONS). Certains employés reçoivent les deux. Votre plan (et votre option de subvention) vous indiquera le type que vous recevez. Les ISO sont taxées le plus favorablement. Il n'y a généralement pas d'impôt au moment où ils sont accordés et pas de taxe régulière au moment où ils sont exercés. Par la suite, lorsque vous vendez vos actions, vous paierez l'impôt, j'espère que comme un gain en capital à long terme. La période habituelle de détention des gains en capital est d'un an, mais pour obtenir un traitement de gain en capital pour les actions acquises par l'entremise d'ISO, vous devez: (a) détenir les actions pendant plus d'un an après avoir exercé les options; Deux ans après l'obtention de vos ISO. Ce dernier, la règle de deux ans capte beaucoup de gens ignorants. 2. Les ISO portent un piège AMT. Comme je l'ai noté ci-dessus, lorsque vous exercez une ISO, vous ne payez pas de taxe régulière. Cela aurait pu vous indiquer que le Congrès et l'IRS ont une petite surprise pour vous: l'impôt minimum de remplacement. Beaucoup de gens sont choqués de constater que même si leur exercice d'un ISO déclenche pas de taxe régulière, il peut déclencher AMT. Notez que vous ne générez pas de trésorerie lorsque vous exercez ISOs, donc vous devrez utiliser d'autres fonds pour payer l'AMT ou organiser de vendre suffisamment de stock au moment de l'exercice pour payer l'AMT. Exemple: Vous recevez des ISO pour acheter 100 actions au prix de marché actuel de 10 par action. Deux ans plus tard, lorsque les actions vaut 20, vous exercez, payant 10. L'écart entre votre prix d'exercice et la valeur 20 est assujetti à AMT. Combien AMT vous payez dépendra de vos autres revenus et déductions, mais il pourrait être un taux plat 28 AMT sur le spread 10, ou 2,80 par action. Plus tard, si vous vendez le stock à un profit, vous pouvez être en mesure de récupérer l'AMT par ce qui est connu comme un crédit AMT. Mais parfois, si le stock s'écrase avant de vous vendre, vous pourriez être coincé en payant une facture d'impôt sur le revenu fantôme. C'est ce qui est arrivé aux employés frappés par le buste point-com de 2000 et 2001. En 2008, le Congrès a adopté une disposition spéciale pour aider ces travailleurs. (Pour en savoir plus sur la façon de réclamer ce soulagement, cliquez ici.) Mais ne comptez pas sur le Congrès faire cela encore. Si vous exercez ISOs, vous devez planifier correctement pour la taxe. 3. Les dirigeants obtiennent des options non qualifiées. Si vous êtes un cadre, vous êtes plus susceptibles de recevoir toutes (ou au moins la plupart) de vos options comme options non qualifiées. Ils ne sont pas taxés aussi favorablement que les ISO, mais au moins il n'ya pas de piège AMT. Comme pour les ISO, il n'y a pas d'impôt au moment où l'option est accordée. Mais lorsque vous exercez une option non qualifiée, vous devez l'impôt sur le revenu ordinaire (et, si vous êtes un employé, Medicare et autres charges sociales) sur la différence entre votre prix et la valeur marchande. Exemple: vous recevez une option d'achat d'actions à 5 par action lorsque l'action se négocie à 5 ans. Deux ans plus tard, vous exercez lorsque l'action se négocie à 10 par action. Vous payez 5 quand vous vous exercez, mais la valeur à ce moment-là est de 10, donc vous avez 5 du revenu d'indemnisation. Ensuite, si vous détenez le stock pendant plus d'un an et le vendez, tout prix de vente supérieur à 10 (votre nouvelle base) devrait être un gain en capital à long terme. Exercer des options prend de l'argent et génère des taxes pour démarrer. C'est pourquoi de nombreuses personnes exercent des options pour acheter des actions et de vendre ces actions le jour même. Certains plans permettent même un exercice sans numéraire. 4. Stock restreint signifie généralement l'impôt différé. Si vous recevez un stock (ou tout autre bien) de votre employeur assorti de conditions (par exemple, vous devez rester pendant deux ans pour l'obtenir ou le conserver), des règles spéciales sur les biens restreints s'appliquent en vertu de l'article 83 du Internal Revenue Code. Les règles de l'article 83, lorsqu'elles sont combinées à celles relatives aux options d'achat d'actions, font beaucoup de confusion. Tout d'abord, permet de considérer pure propriété restreinte. Comme une carotte de rester avec la société, votre employeur dit que si vous restez avec l'entreprise pendant 36 mois, vous recevrez 50 000 actions. Vous n'avez pas à payer quoi que ce soit pour le stock, mais il est donné à vous en relation avec l'exécution des services. Vous n'avez aucun revenu imposable jusqu'à ce que vous receviez le stock. En effet, l'IRS attend 36 mois pour voir ce qui va se passer. Lorsque vous recevez le stock, vous avez 50 000 de revenu (ou plus ou moins, selon la façon dont ces actions ont fait dans l'intervalle.) Le revenu est imposé comme salaire. 5. L'IRS n'attendra pas éternellement. Avec des restrictions qui vont s'écouler avec le temps, l'IRS attend toujours de voir ce qui se passe avant de taxer. Pourtant, certaines restrictions ne seront jamais caduques. Avec ces restrictions non-déchéance, l'IRS valeurs de la propriété soumise à ces restrictions. Exemple: Votre employeur vous promet des actions si vous restez avec l'entreprise pendant 18 mois. Lorsque vous recevez le stock, il sera soumis à des restrictions permanentes en vertu d'un accord buysell entreprise de revendre les actions pour 20 par action si vous laissez jamais les entreprises emploient. L'IRS attendra et verra (pas d'impôt) pour les 18 premiers mois. À ce moment-là, vous serez taxé sur la valeur, qui est susceptible d'être 20 donné la restriction de revente. 6. Vous pouvez choisir d'être taxé plus tôt. Les règles de propriété restreinte adoptent généralement une approche d'attente pour les restrictions qui finiront par s'écouler. Néanmoins, en vertu de ce qu'on appelle une élection 83 (b), vous pouvez choisir d'inclure la valeur de la propriété dans votre revenu plus tôt (en effet en ignorant les restrictions). Il pourrait sembler contre-intuitif de choisir d'inclure quelque chose sur votre déclaration de revenus avant qu'il soit requis. Pourtant, le jeu ici est d'essayer de l'inclure dans le revenu à une valeur faible, le blocage dans le futur gain de capital traitement pour une appréciation future. Pour choisir la fiscalité actuelle, vous devez déposer une élection écrite de 83 (b) auprès de l'IRS dans les 30 jours de la réception de la propriété. Vous devez déclarer sur l'élection la valeur de ce que vous avez reçu à titre de compensation (qui pourrait être petit, voire nul). Ensuite, vous devez joindre une autre copie de l'élection à votre déclaration de revenus. Exemple: votre employeur vous offre un stock de 5 par action lorsque les actions valent 5, mais vous devez rester avec l'entreprise pendant deux ans pour pouvoir les vendre. Vous avez déjà payé la juste valeur marchande des actions. Cela signifie que le dépôt d'une élection 83 (b) pourrait déclarer un revenu nul. Pourtant, en le classant, vous convertissez ce qui serait un revenu ordinaire futur en gain en capital. Lorsque vous vendez les actions plus d'un an plus tard, vous serez heureux que vous avez déposé l'élection. 7. Conflit d'options de restrictions. Comme si les règles de propriété restreinte et les règles sur les options d'achat d'actions n'étaient pas assez compliquées, parfois, vous devez traiter les deux ensembles de règles. Par exemple, vous pouvez obtenir des options d'achat d'actions (ISO ou NSO) qui sont restreintes à vos droits acquis si vous restez avec l'entreprise. L'IRS attend généralement de voir ce qui se passe dans un tel cas. Vous devez attendre deux ans pour vos options à acquérir, il n'y a pas d'impôt jusqu'à cette date d'acquisition. Ensuite, les règles d'option d'achat prennent le relais. À ce moment-là, vous payeriez l'impôt selon les règles de l'ISO ou des ONS. Il est même possible de procéder à des élections 83 (b) pour des options d'achat d'actions compensatoires. 8. Vous aurez besoin d'aide extérieure. La plupart des entreprises essaient de faire un bon travail de regarder dehors pour vos intérêts. Après tout, les plans d'options d'achat d'actions sont adoptés pour engendrer la loyauté ainsi que d'offrir des incitations. Pourtant, il sera généralement payer pour embaucher un professionnel pour vous aider à faire face à ces plans. Les règles fiscales sont compliquées, et vous pouvez avoir un mélange d'ISOs, NSOs, stock restreint et plus. Les entreprises fournissent parfois des conseils personnalisés sur la fiscalité et la planification financière aux cadres supérieurs comme un avantage, mais ils fournissent rarement cela pour tout le monde. 9. Lisez vos documents Im toujours surpris de voir combien de clients cherchent des conseils sur les types d'options ou de stock limité theyve ont été attribués qui n'ont pas leurs documents ou havent les lire. Si vous cherchez des conseils extérieurs, vous voulez fournir des copies de tous vos documents à votre conseiller. Que la paperasse doit inclure les documents du plan de l'entreprise, tous les accords que vous avez signé qui se rapportent de quelque manière aux options ou stock restreint, et toutes les subventions ou récompenses. Si vous avez effectivement obtenu des certificats d'actions, fournir des copies de ceux, aussi. Bien sûr, je vous suggère de lire vos documents vous-même en premier. Vous pouvez constater que certaines ou toutes vos questions répondent aux documents que vous avez reçus. 10. Méfiez-vous de la section redoutée 409A. Enfin, méfiez-vous d'une section particulière du Code du revenu interne, 409A, promulguée en 2004. Après une période de conseils transitionnels confus, elle réglemente maintenant de nombreux aspects des programmes de rémunération différée. Chaque fois que vous voyez une référence à l'article 409A s'appliquant à un plan ou un programme, obtenir de l'aide extérieure. Pour en savoir plus sur 409A, cliquez ici. Robert W. Wood est avocat fiscaliste à l'échelle nationale. L'auteur de plus de 30 livres, y compris Taxation of Damage Awards et amp Payments de règlement (4e éd. 2009), il peut être contacté chez woodwoodporter. Cette discussion n'est pas destinée à être un conseil juridique et ne peut être invoquée pour quelque raison que ce soit sans les services d'un professionnel qualifié. Comment la vente de mes actions affectera-t-elle mes impôts Question: Comment la vente de mes actions affectera-t-elle mes impôts? Si vous passez par un courtier ou un conseiller financier. Il devrait être en mesure d'expliquer brièvement les informations fiscales pour vous, mais il est toujours de votre responsabilité d'avoir la paperasse correcte à portée de main. Si vous utilisez un site de courtage en ligne, vous devez vous assurer que vous conservez tous les reçus pour l'achat et la vente des stocks. Vous devriez planifier maintenant lorsque vous vendez des stocks pour votre facture d'impôt. Impôts sur le bénéfice de la vente Lorsque vous vendez vos actions, vous êtes imposé sur le bénéfice des stocks. Si vous vendez à un perdu, vous pouvez demander une perte sur vos impôts. Pour cette raison, vous devez conserver un reçu de l'achat des stocks. Si vos actions sont divisées, vous prenez votre prix d'achat et divisez-le par le nombre d'actions que vous avez maintenant pour déterminer la valeur à affecter à chaque stock individuel. Lorsque vous vendez vous soustraire le prix d'achat du prix de vente. Le résultat est le nombre que vous déclarez sur vos impôts. Impôt sur les gains en capital Si le nombre est positif, vous déclarez un gain en capital. Si vous avez acheté les actions et les avez vendues dans l'année suivant la date d'achat, le montant est ajouté à votre revenu régulier et est imposé au même taux que votre revenu. Toutefois, si elle a été plus d'un an, le montant est imposé au taux des gains en capital, qui est inférieur à la plupart des taux d'imposition. Si vous pouvez tenir sur les stocks pour un an, vous pouvez économiser beaucoup de taxes. Il est possible de réclamer à la fois des gains à long terme et à court terme au cours de la même année d'imposition. Déclaration d'une perte en capital Si le nombre est négatif, vous déclarez une perte en capital. Vous pouvez également demander une perte en capital sur vos impôts. Ce processus a des directives très spécifiques qui doivent être suivies. Vous devriez parler à un comptable sur la façon de réclamer cela, aussi bien. Vous aurez toujours besoin du reçu d'origine pour le prix que vous avez acheté, puis le reçu de la vente pour montrer combien vous avez perdu. Vous devriez le faire même si vous les achetez à travers des options d'achat d'actions à votre travail. Attendre une année pour vendre diminue votre passif fiscal Si vous essayez de réduire le montant des taxes que vous payez sur votre investissement, il est préférable d'attendre un an avant de vendre les stocks. Cela réduira votre dette fiscale tout en vous permettant de profiter de vos actions. Comme vous vendez vos stocks, il est important de mettre de côté l'argent supplémentaire que vous devrez payer sur vos impôts pour l'année. Vous pouvez simplement mettre de côté le montant déterminé par votre taux d'imposition. Si elle a été moins d'un an, alors vous devrez mettre de côté le pourcentage que vous êtes imposé en fonction de votre parenthèse. Il est important de se rappeler que votre tranche d'imposition peut augmenter en fonction de cet argent. S'il s'agit d'un taux d'imposition du capital, réserver environ quinze pour cent pour être sûr. Gardez des dossiers attentifs de vos achats d'actions Il est toujours important de conserver des dossiers de vos achats de stocks afin que vous puissiez correctement réclamer alors sur vos impôts. C'est la chose la plus importante que vous pouvez faire. Gardez une copie de l'achat original, ainsi que le prix de vente de chacun de vos stocks. Votre comptable peut vous aider à déterminer comment enregistrer les pertes et les gains de la meilleure façon possible. Si vous vendez seulement une partie de vos actions, vous pouvez toujours recevoir des dividendes. Vous devrez déclarer tous les dividendes que vous avez payés sur vos impôts. La société devrait vous envoyer un 1099-DIV que vous pouvez utiliser pour déposer vos impôts. Si vous êtes préoccupé par votre situation fiscale et combien vous devrez sur vos impôts, alors vous devriez consulter un comptable. Votre comptable peut vous aider à déterminer combien vous devriez mettre de côté de la vente de tous les stocks Cela le rendra plus facile quand vient le temps de déposer vos taxes. J'adore le film Wall Street parce que Gordon Gekkos poursuite objectif de l'argent a conduit à son chute. Ce n'est pas seulement une histoire d'Hollywood. Dans mon rôle passé de comptable fiscal dans la Silicon Valley, j'ai vu beaucoup de cadres et les employés deviennent gourmands, aussi. En essayant de capturer un gain tôt dans le stock de leur compagnie, ils ont exercé tant d'options d'achat d'actions qu'ils n'ont pas assez d'argent pour payer les impôts dus sur leurs gains. Un nombre étonnamment grand de personnes tombent dans ce piège. Certains d'entre eux sont simplement mal informés. D'autres, je crois, sont surmontés par leur avidité: cela les fait oublier que les cours des actions peuvent diminuer ou augmenter, ou les empêcher d'adopter un plan rationnel pour payer les impôts. Dans la plupart des cas, lorsque vous exercez vos options, les impôts sur le revenu seront dus sur l'excédent de la valeur de l'option (fixée soit par le conseil d'administration de la société, si elle est privée, soit par le marché, si elle est publique) Sur son prix d'exercice. Si vous avez des options non qualifiées (Non quals ou NQO), votre employeur doit retenir les impôts lorsque vous exercez vos options, comme si vous aviez reçu une prime en espèces. L'employeur décide combien de retenir, sur la base des lignes directrices de l'IRS et les États. Sauf si vous vendez des actions au moment de l'exercice pour couvrir votre retenue, vous devrez écrire un chèque à votre employeur pour les impôts retenus. Si vous avez des options d'achat d'actions incitatives (ISO), votre employeur ne retiendra pas les impôts. Cela signifie que c'est à vous de vous autoréguler et de mettre de côté les impôts que vous devez. Que vous ayez NQO ou ISOs, vous devrez mettre de côté l'argent détenu dans un autre compte, comme un compte d'épargne ou de marché monétaire, pour payer des impôts. Que vous ayez NQO ou ISOs, vous devrez mettre de côté l'argent détenu dans un autre compte, comme un compte d'épargne ou de marché monétaire, pour payer des impôts. Si vous n'avez pas les ressources pour payer la taxe due sur un exercice d'option, vous devriez envisager d'exercer moins d'options si vous ne créez pas une obligation fiscale que vous ne pouvez pas vous permettre de payer. Voici deux scénarios qui montrent ce qui peut arriver si vous obtenez gourmand et l'exercice autant d'options (non-quals ou ISOs) que vous pouvez sans un plan. Vous pourriez vous retrouver dans un bourbier financier, coincé en raison plus d'impôts que vous avez de l'argent comptant à la main pour payer. SCENARIO NQO Vous exercez une option d'achat d'actions non qualifiée lorsque sa valeur est de 110 et que votre prix d'exercice est de 10. Votre revenu imposable de rémunération est de 100. Supposez que vous êtes dans les tranches d'imposition fédérales et étatiques les plus élevées, le gouvernement. Votre taxe sur l'exercice est de 50. Vous allez écrire un chèque à votre employeur pour les 35 des taxes fédérales et d'État que la société doit retenir. Vous devez encore 15 impôts. À ce stade, vous possédez des actions dans votre employeur, youve payé 10 pour exercer des options, et 35 pour la retenue d'impôt. Que se passe-t-il après Le prix des actions tombe à 10, au moment où vous vendez votre stock. Le résultat final est que vous n'avez pas de stock, ont dépensé 35 pour les taxes et doivent encore 15 en impôts (les 10 à l'exercice NQO et 10 de la vente nette à zéro). Mettez suffisamment de zéros derrière ces chiffres, et vous pouvez voir comment cela devient un problème. Oui, la perte de 100 sur la vente d'actions est déductible d'impôt, mais c'est une perte en capital. La déduction pour pertes peut être assujettie à des limites annuelles, de sorte que vos économies d'impôt peut ne pas être réalisé pendant de nombreuses années. ISO SCENARIO Vous exercez un ISO lorsque sa valeur est de 110 et votre prix d'exercice est de 10. Vous n'avez pas de revenu imposable aux fins de l'impôt ordinaire et 100 de revenu imposable aux fins de l'impôt minimum de remplacement (AMT). L'exercice de l'ISO vous amènera probablement à être soumis à l'AMT à des fins fédérales et peut vous amener à être soumis à l'AMT à des fins d'État, donc supposer que vous devez 35 du gain au gouvernement. Par conséquent, votre taxe sur l'exercice est de 35, et puisque les employeurs ne pas retenir les taxes sur les exercices ISO, vous devez être prêt à payer ce 35 de vos propres ressources. À ce stade, vous possédez des actions dans votre employeur, vous avez payé 10 pour exercer des options et ont une obligation fiscale. Que se passe-t-il après Le prix des actions tombe à 10, au moment où vous vendez votre stock. Le résultat final est que vous n'avez pas de stock, mais vous devez encore 35 en impôts (le 10 à l'exercice ISOs et 10 de la vente nette à zéro). C'était dans les cas d'ISOs1 que j'ai vu plus souvent des gens dans les cauchemars de l'IRS, avec des factures d'impôts dans les centaines de milliers ou même des millions qu'ils ne pouvaient pas payer. Comme dans le cas des exercices non qualifiés, la perte de 100 est déductible d'impôt, mais peut être soumise à des limites annuelles. Notez également que vous aurez une base différente dans votre stock à des fins fiscales régulières et AMT, ainsi que d'un report de crédit AMT, qui doit être pris en considération. Est-ce que ces scénarios semblent peu probables, j'ai vu des versions d'eux se produire des dizaines de fois, souvent assez que je raconte ce récit de mise en garde chaque fois que je peux. Que faire pour éviter un problème potentiel Si votre employeur est public, envisagez de vendre au moins assez de stock à l'exercice pour payer votre obligation fiscale finale. Ceci est communément appelé un exercice sans numéraire. Lors de l'exercice, vous vendez immédiatement suffisamment d'actions pour payer à la fois le prix d'exercice et votre passif fiscal anticipé. (Mais n'oubliez pas que vous devriez encore mettre de côté de l'argent pour la taxe additionnelle due). Si vous n'avez pas assez pour payer les taxes, pensez à exercer moins d'options. Exercer moins d'options afin que vous gardez de l'argent de côté pour payer des impôts. C'est le choix le plus difficile pour beaucoup de gens à faire, parce qu'ils s'inquiètent que s'ils ne agissent pas maintenant, qu'ils auront raté une grande opportunité potentielle. Pensez à exercer vos options de façon décalée. Si vous détenez des actions d'options exercées précédemment, qui vous donne la possibilité de vendre le stock que vous exercer des options supplémentaires. Ce choix peut être particulièrement bénéfique si le stock est détenu depuis plus d'un an et que le gain associé est admissible à un traitement fiscal favorable à long terme sur le gain en capital. Gérer votre risque de baisse Soyez tout aussi rationnel quand il s'agit de vos options que vous êtes lorsque vous planifiez votre portefeuille de placements. Valeurs des actions ne sont pas toujours augmenter au fil du temps. Une partie de ce que vous faites est la gestion des risques à la baisse. Cela peut signifier se séparer avec une partie de la hausse potentielle pour éviter un inconvénient catastrophique. Être gourmand, ou non préparé, et parier tous vos actifs sur l'avenir de votre stock d'employeurs peuvent produire des conséquences financières inattendues et indésirables. Pour en savoir plus sur les options d'achat d'actions des employés, consultez notre section Options d'achat d'options d'achat d'actions. Bob Guenley était comptable fiscal des cadres de la Silicon Valley des années 1980 jusqu'aux années 2000, et travaille actuellement pour une entreprise de capital de risque de premier plan. Cet article n'est pas destiné à des conseils fiscaux, et Wealthfront ne représente en aucune façon que les résultats décrits dans le présent document entraîneront des conséquences fiscales particulières. Les investisseurs potentiels devraient consulter leurs conseillers fiscaux personnels au sujet des conséquences fiscales en fonction de leur situation particulière. Wealthfront n'assume aucune responsabilité pour les conséquences fiscales pour tout investisseur de toute transaction. À propos de l'auteur Bob Guenley était un comptable fiscal de la Silicon Valley cadres des années 1980 à la fin des années 2000, et travaille actuellement pour une société de capital de risque leader. Prêt à investir dans votre avenir Consultez les services de Wealthfronts. Nous soutenons le compte imposable, les IRA, les roulements de 401 (k) et les 529 plans d'épargne universitaire.